投資服務RSP-退休儲蓄計劃

退休儲蓄計劃

道明退休儲蓄計劃可協助您
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註冊退休儲蓄計劃(RSP)是在加拿大政府註冊的一種儲蓄計劃。退休儲蓄計劃供款可減少您的應稅收入,讓您現在可少繳稅,為將來準備更多的退休收入。

退休儲蓄計劃具有哪些益處?

稅額扣抵

供款可減少應稅收入,減少您要繳納的稅款,使您能夠積賺更多資金。

延遲繳稅

您的RSP投資不斷增長,可延期納稅。

分散收入

分散收入可透過配偶RSP實現,這允許高收入的一方以配偶的名義向退休儲蓄計劃供款。這有助於均勻分配退休收入,降低現在以及退休期間的所得稅。

人生大事

RSP不僅僅可用於退休目的。加拿大政府的計劃允許您使用RSP資金首次購房教育深造

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道明助您輕鬆儲蓄

道明提供您一系列退休儲蓄計劃選項,可專為您的退休生活和儲蓄目標量身打造。


道明加拿大信託退休儲蓄計劃

日息儲蓄賬戶(DISA)

如果供款金額低於$500,或者您不想讓資金套牢,DISA將是您理想的退休儲蓄計劃初步投資選擇。

了解更多
 

您可享受的好處

  • 資金不會鎖定
  • 支付日息
  • 無最低供款金額限制

擔保投資證(GIC)

擔保投資證是謹慎型投資人的理想選擇,因為本金會受到全面保障。

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您可享受的好處

  • 所得利息無需納稅
  • 選擇固定利率擔保投資證或市場增長型擔保投資證1
  • 投資提供穩健且可預期的回報

1對於市場增長型擔保投資證,如果相關股市指數在擔保投資證的投資年期內發生變化,您獲得的回報也會隨之變化。所有市場增值型擔保投資證還提供最低利率回報的保證。


道明互惠基金退休儲蓄計劃

此投資賬戶為各類投資者提供優質的互惠基金。

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您可享受的好處

  • 由專業人員代您管理資產
  • 提供廣泛的投資選擇
  • 道明投資服務有限公司(TD Investment Services Inc.)的互惠基金代表可提供一對一的協助

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道明自管投資自管退休儲蓄計劃1

建立和管理自己的投資組合,讓您運籌帷幄。

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您可享受的好處

  • 自由制定和建立自己的投資組合
  • 能夠多元化您的投資
  • 投資可省稅

道明鎖定退休賬戶和鎖定退休儲蓄計劃

這些投資賬戶保管先前的退休金計劃成員的鎖定退休基金。這些計劃與RSP類似,能夠提供您同樣的延期納稅優惠政策。

 

您可享受的好處

  • 在提取資金之前,賺取的利息無需納稅
  • 在特定條件下,資金能在退休年齡之前提領
  • 達到退休年齡(通常為55周歲)之後,您即可將計劃轉移到一個或多個符合條件的退休收入方案

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1 請參閱道明宏達理財自管退休儲蓄計劃。

 

使用什麼進行儲蓄?

無論您的儲蓄目標是享受愜意的退休生活,還是購房或教育,RSP都是您的理想之選。查看RSP和TFSA的比較表。

退休儲蓄計劃和免稅儲蓄賬戶的區別

  退休儲蓄計劃 免稅儲蓄賬戶
主要目的 退休儲蓄、購房或教育。 任何目的的儲蓄
年度供款限額 上一年收入的18%(設最高限額)減去養老金調整金額

$5,5001 加上過去年度2已提取的金額

供款 可抵稅 不可抵稅
未使用的供款額 結轉 結轉
增長 延遲納稅 免稅
取款

取款作為收入按邊際稅率納稅。

取款視為收入,可能會影響聯邦低收入福利待遇,如老年保障金

取款不納稅。

不會影響聯邦低收入福利待遇,如老年保障金

提取的金額 取款金額不得計入供款額 累加到未來年度的供款額
計劃到期日 您滿71歲那一年的年末 無;供款不設年齡上限
配偶計劃 您可以直接向配偶退休儲蓄計劃供款 不適用
合格投資 您可以持有儲蓄賬戶擔保投資證互惠基金股票債券 您可以持有儲蓄賬戶擔保投資證互惠基金股票債券
最低年齡 不適用

183

12016年的年度供款限額為$5,500。2009年至2012年的年度供款限額為$5,000。2013年至2014年的年度供款限額為$5,500。2015年的年度供款限額為$10,000。免稅儲蓄賬戶的年度供款限額由聯邦政府隨時變更。
2您提取的金額可在接下來的一年或數年中向免稅儲蓄賬戶重新供款,並且不會影響您的供款額度。
3 道明免稅儲蓄賬戶(TFSA)持有人必須達到其居住省分的法定年齡。


 

使用退休儲蓄計劃購房

所有首次購房者均應了解退休儲蓄計劃購屋計劃的優勢。
購屋計劃允許首次購房者從RSP中提取高達$25,000的購房資金。取款金額必須在15年內償還,且最低年度還款額需為取款金額的1/15。如果將全部資金$25,000取出,則年度最低還款額為$1,667。如果任一年度償還的金額低於最低額,餘額將計入納稅人的收入。
了解更多資訊?請查看加拿大稅務局出版物

根據魁北克省的法規,魁北克居民不能在線或透過電話申請。請親臨任一分行申請。


 

使用退休儲蓄計劃(RSP)支付教育費用

終生學習計劃(LLP)允許您能夠從退休儲蓄計劃中提取資金,支付您、您配偶或普通法伴侶(Common-law)符合條件的培訓或教育費用。您無需將取款計入您的收入,亦無需為這些金額支付預扣稅。

您每年均可在此計劃下提取高達$10,000,支付資格教育費用。4年內,終生最高取款金額為$20,000。

這些取款必須在10年內償還至退休儲蓄計劃中。逾期未償還的金額將計入您逾期當年賺取的收入。

了解更多資訊?請查看加拿大稅務局出版物


 

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藉由這個便捷的網上工作表,您可以詳細了解自己的收支情況。

這有助於發現資金「漏洞」,意即不必要的開支,並可算出可用於投資的金額。
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您的資產淨值是您的所有(資產)與所欠(負債)之間的​​差額。資產淨值大致體現了您在特定時間的財務狀況。

定期計算您的資產淨值,了解實現目標的進展。
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常見問題

以下列出了退休儲蓄計劃的常見問題解答。


 

了解退休儲蓄計劃

收起 什麼是退休儲蓄計劃?

註冊退休儲蓄計劃(RSP)是為退休生活儲蓄所設計的投資賬戶。加拿大政府規定,作為一項退休儲蓄計劃,退休儲蓄計劃可享受特殊的稅收優惠政策。您的年度退休儲蓄計劃供款將減少當年支付的所得稅金額,且您的存款可能多年延稅增長。只有提款的金額必須付稅。退休儲蓄計劃是由特許銀行、信託公司和其他金融機構所提供。
退休儲蓄計劃供款僅來自加拿大境內應為「所得收入」納稅的個人,其中包括工資、自營收入、撫養費和贍養費以及租賃淨收益 (但不包括退休金或投資收益)。其他類型的所得也可能符合條件,請洽詢您的稅務顧問或加拿大稅務局(CRA)。
CRA會向納稅人發出「報稅評估通知書」,以通知他們下年度的退休儲蓄計劃供款限額。

展開 我需要退休儲蓄計劃嗎?

加拿大人喜歡積極樂觀、充滿活力的退休生活型態。退休儲蓄計劃是您整個退休計劃中的一個重要環節,能夠幫助您在退休之後延續舒適、愜意的生活。除此之外,退休儲蓄計劃儲蓄還可按合格供款金額減少您每年的應稅收入,因為退休儲蓄計劃供款將減少應稅收入的總額。因此,供款金額越多,供款當年應付的所得稅就越少。

展開 配偶退休儲蓄計劃是什麼?

配偶退休儲蓄計劃允許夫妻一方(通常是收入更高的一方)為其配偶繳納退休儲蓄計劃供款。例如,假定您的收入明顯高於配偶的收入,因此您將產生更多的應稅收入,從而屬於高繳稅群體。因此,您應考慮在您和配偶或普通法伴侶(Common-law)之間盡量均勻地分配未來的應稅收入。這通常稱為「分散收入」。

您有權以配偶或普通法伴侶(Common-law)的名義將允許的全部或部分退休儲蓄計劃供款存入退休儲蓄計劃。當夫妻雙方在退休期間分別自退休儲蓄計劃提取存款時,您支付的夫妻合併所得稅,將可能比您將所有存款存入單一的退休儲蓄計劃要低。作為配偶退休儲蓄計劃的供款人,您可在為配偶或伴侶存入退休金的同時,享受稅額扣抵的優惠。如果您在當年及先前的兩年未向配偶養老金計劃供款,則從配偶退休儲蓄計劃中提取的金額將視為您配偶或伴侶的一部分應稅收入。如果配偶的退休收入非常少,而供款人的收入明顯高出一截,則配偶退休儲蓄計劃最能發揮優勢。

展開 我可以從我的退休儲蓄計劃(RSP)提領資金嗎?

儘管退休儲蓄計劃作為一種長期投資收益更為可觀,但您仍可隨時提取所有或部分款項。*退休儲蓄計劃取款需繳稅並遵循計劃中的投資條款。從退休儲蓄計劃中取款時需繳納預扣稅,但在不同的退休儲蓄計劃之間轉賬,或將資金轉到退休收入基金等退休收入賬戶中時則例外。

* 請注意,鎖定退休儲蓄計劃計劃有提款限制。

但有兩種情況您可從退休儲蓄計劃提款而不會產生所得稅:購買合資格房屋或重返校園。購屋計劃可讓您從退休儲蓄計劃提款達$25,000,用來購買合資格的房屋。取款金額必須在15年內償還,且年度最低還款額需為取款金額的1/15。

如果您重返校園,則可透過終身學習計劃(Lifelong Learning Plan)從退休儲蓄計劃中提取高達$20,000的資金,支付您、您配偶或普通法伴侶(Common-law)的資格培訓或教育費用。提取資金之後,您可在10年內償還。

展開 該退休的時間到來時,我的退休儲蓄計劃會如何?

根據法律規定,退休儲蓄計劃必須在您達到71周歲時的日曆年年底轉化為退休收入。大多數加拿大人選擇將自己的退休儲蓄計劃轉化為退休收入基金(RIF)。 對於RIF,您的投資可以繼續延稅增長,以補充退休收入。

展開 在我過世後,我的退休儲蓄計劃會如何處理?

退休儲蓄計劃金額將轉給您指定的受益人。如果尚未指定受益人,則計入您的資產。在某些情況下(包括受益人是您的未亡配偶或普通法伴侶(Common-law)),退休儲蓄計劃將以延稅形式轉讓給他們。有關更多具體資訊,請諮詢您當地的地方稅務辦公室或法律和稅務顧問。


 

退休儲蓄計劃供款

展開 我應何時開始向退休儲蓄計劃供款?

請盡早啟動退休儲蓄計劃。定期盡可能繳納更多的供款。積少成多,即便微不足道的定期供款,隨著時間的推移,也會慢慢累積成一大筆可觀的退休養老金。加拿大稅務局(CRA)可幫助您輕鬆了解每年的退休儲蓄計劃供款金額。有關您當年的供款限額,您只需參考CRA報稅評估通知書(CRA Notice of Assessment),其中規定了您在當年可繳納的最高供款,包括結轉自歷年未使用的供款額度。

下面,我們一起來看看為何要盡早開始儲蓄。如果您從今天起每年投資$500,並持續40年,則與先將資金閑置20年,然後在接下來的20年內每年投資$1,000相比,您積累的資金將是兩倍以上。投資總額相同,但我們一起來看看二者的差異。
歷經40年的$500年度供款之後,退休儲蓄計劃餘額總計為$77,381。
歷經20年的$1,000年度供款之後,退休儲蓄計劃餘額總計為$36,786。
為闡明延稅儲蓄和收益複利率的優勢,此示例以固定回報率6%為準計算。由於退休儲蓄計劃的實際投資回報可能會有所浮動,因此顯示的金額不一定代表您在退休儲蓄計劃中實際積累的金額。

展開 如果我定期向退休儲蓄計劃供款,
         會有不同結果嗎?

每週、雙週或每月供款,這可能是您合理安排退休儲蓄計劃供款的一種有效方式。定期供款不僅可以避免一次性繳納大額供款時出現的緊張情況,而且正如以下問題11中所強調的那樣,與等到下一年再繳納相比,您還可以賺取更多的遞延納稅收入。
您可以使用預先授權自動添購計劃(PPP)定期向道明加拿大信託退休儲蓄計劃供款,也可以使用預先授權轉賬服務(PTS)定期投資道明加拿大信託擔保投資證(GIC)。
退休儲蓄計算機(Retirement Savings Calculator)工具可以幫助確定您的退休需要,以及實現目標所需的儲蓄。

展開 退休儲蓄計劃供款的截止日期是哪一天?

您最遲可以在3月1日(或閏年的2月29日)向退休儲蓄計劃供款,並將供款視為上一年度或目前年度收入的扣除額。該日期過後,您僅可對目前(或隨後任一)年度的應稅收入扣除退休儲蓄計劃供款。(註:如果3月1日或2月29日是週末,則截止日期可順延到下週一。)

展開 我的退休儲蓄計劃供款可抵稅的
         最高限額是多少*?

填寫去年的納稅申報表之後,您將從加拿大稅務局(CRA)處收到一封報稅評估通知書,其中註明了當年的最高供款。如果您尚未收到此通知,或者需要核對金額,請直接致電CRA。如需英語服務,請致電1-800-959-8281。如需法語服務,請撥打1-800-959-7383。

如果您是自雇人員,或受雇人員且沒有由雇主出資的註冊退休金計劃(RPP)或遞延利潤分享計劃(DPSP):
對於2016納稅年度,您當前年度的退休儲蓄計劃供款限額為2015年「所得收入」的18%(最高為$25,370),加上結轉自歷年未使用的供款額度。

如果您是雇主出資的RPP或DPSP成員——
對於2016納稅年度,您當前年度的退休儲蓄計劃供款限額為2015年所得收入的18%(最高為$25,370)減去雇主上報的退休金調整額,加上結轉自歷年未使用的供款額度。此資訊僅供參考。與CRA聯絡,了解完整的詳細資訊和具體的計算方法。

*上述資訊僅供參考,可能隨時變更。請諮詢加拿大稅務局(CRA),了解完整的詳細資訊和具體的計算方法。

展開 如果總是拖到最後一刻才向退休儲蓄計劃供款,
         會如何?

最好在納稅年度盡快供款。儘快供款(而不是拖到截止日期逼近才供款)可讓您的儲蓄生成更多複合收益,而發揮更大的效用。而長久累計下來所產生差異也會越來越明顯!

假設三人每年供款$18,000(每年按6%計算複利):
甲在納稅年度開始時(1月)供款。
乙在納稅年度結束時(12月)供款。
丙每月供款$1,500。

35年之後,其退休儲蓄計劃金額分別如下:

人員 退休儲蓄計劃金額

1月(納稅年度開始時)
$2,126,176

12月(納稅年度結束時)
$2,005,826

每月,12個月/年
$2,070,435

在35年裡,甲的退休儲蓄計劃金額比乙高$120,350!
在35年裡,丙的退休儲蓄計劃金額比乙高$64,609!
為闡明延稅儲蓄和收益複利率的優勢,上述示例以固定利率6%為準計算。由於退休儲蓄計劃的實際投資回報可能會有所浮動,因此顯示的金額不一定代表您在退休儲蓄計劃中實際積累的金額。
退休儲蓄計算機(Retirement Savings Calculator)工具可以幫助確定您的退休需要,以及實現目標所需的儲蓄。

展開 退休儲蓄計劃結轉是什麼?

如果您在任一年度未向退休儲蓄計劃繳納允許的最高供款,則可無限期結轉未使用的額度。「已結轉」的金額將在加拿大稅務局出具的「報稅評估通知書」中列出。

展開 以借貸方式向我的退休儲蓄計劃供款,
         是否可行?

測試 退休儲蓄計劃供款可能是您每年進行的最重要投資。因此,如果您現在手上没有現金,從退休儲蓄計劃貸款或信用貸款中借錢購買都仍然值得。但請記住,信貸申請須符合特定的貸款條件,且與僅使用現金購買證券相比,使用借入資金購買證券的風險更大。如果您透過借入資金購買證券,即使所購證券的價值下跌,您償還貸款和支付利息的責任仍保持不變。試想若您在31歲時錯過了一筆金額為$1,000的供款,可能會有什麼影響。這乍一看似乎並不多,但如果以年度回報率6%為例,假設您在未來一年沒有補繳這筆供款,您會發現當您年滿71歲時,退休儲蓄計劃的淨值將短少多達$9,9.72。

我們也可用另一種方法來解讀——

使用信貸供款的益處
借款$1,000,用於向退休儲蓄計劃供款 $1,000.00
退休儲蓄計劃投資回報率為6%
為1年: $60.00
持續10年: $791.00
持續40年: $9,285.72
在12個月內償還貸款 - 付款總額 $1,022.00
在12個月內償還貸款利息 $22.00

在上述示例中,我們假設您的退休儲蓄計劃賺取6%(按年計算複利),貸款利率為4%(按月計算複利),貸款在12個月內償還,相當於每月分期付款$85左右。上述利率僅供示例說明使用。它們並不代表現行利率。將退稅款存入退休儲蓄計劃也具有重要意義,使退稅款能夠在取出之前賺取延稅收入。或者,您可以使用它來盡早償還退休儲蓄計劃貸款,避免產生額外費用,或者用來償還信用貸款。

展開 我應該償還房屋貸款還是向我的
         退休儲蓄計劃供款?

這個問題很難回答,它取決於許多因素。如果您即將退休,則投資退休儲蓄計劃時,除減少的所得稅以外,您所得的收益微乎其微。在這種情況下,償還債務是一種更好的解決方案。否則,通常情況下,最好選擇投資退休儲蓄計劃,因為您可以隨著時間的推移獲得複利收益。解決這一進退兩難問題的有效方法是,將資金存入退休儲蓄計劃,然後使用它提供的退稅款償還房屋貸款。請聯絡任一道明加拿大信託分行了解詳情,並幫您分析具體情況。


 

退休儲蓄計劃投資

展開 有哪些投資/賬戶可提供給我的
         退休儲蓄計劃?

在道明,我們為您提供一系列退休儲蓄計劃選項,其中包括:

您應選擇既能在資本風險或安全性方面符合您財務目標,又能滿足您對收益、增長和流動性需要的投資計劃。這是您目前所投資於退休籃子中的雞蛋,因此請謹慎研究道明加拿大信託和道明自管投資所提供的不同類型退休儲蓄計劃和支援。

展開 我的自管退休儲蓄計劃可以進行
         哪些類型的投資?

  • 互惠基金
  • 在任何加拿大和許多外國股票交易所上市的加拿大企業一般和優先股票
  • 固定收入證券,包含債券、公司債券、零息債券和一般票據
    • 由加拿大股票交易所上市的企業發行
    • 由加拿大政府(聯邦、省或市政府)發行
    • 由加拿大政府擔保
  • 多種外國股票和固定收入證券
  • 加拿大政府及省政府國庫券、加拿大儲蓄債券和省政府儲蓄債券
  • 定期存款、擔保投資證(GIC)和加拿大幣現金
  • 購買合格證券的選擇權
  • 房屋貸款

其他特定種類的投資亦可能適用於您的退休儲蓄計劃。若要了解詳情,請聯絡您的稅務顧問或加拿大稅務局地方稅務處(Canada Revenue Agency District Taxation Office)。


 

其他

展開 $2,000終身超額供款上限

如果您在收到加拿大稅務局(CRA)提供的賬戶結單之後,發現自己繳納的供款超過供款限額,則還可利用「安全網」。只要逾額不超過$2,000,超額供款便會留存在您的計劃中,且不會收取罰金。如果多余供款超過$2,000,則需每月為超出金額支付1%罰金。儘管您不能在供款當年享受任何超額供款的免稅優惠,但可在隨後數年將其視為供款限額的一部分。

展開  自退休儲蓄計劃提款

儘管退休儲蓄計劃提供長期延稅優惠,但您仍可根據需要提取全部或部分資金(需遵守計劃中的投資條款)。當然,您提取的任何資金均可視為取款當年的應稅收入。但重點是,您需要資金時就有資金可用。從退休儲蓄計劃中取款時需繳納預扣稅,但在不同的退休儲蓄計劃之間直接轉賬,或將資金轉到退休收入基金等退休收入賬戶時則例外。

退休儲蓄計劃取款金額 各省居民應繳納的預扣稅(魁北克省除外) 魁北克省居民應繳納的預扣稅
不超過$5,000 10% 21%
$5,000.01至$15,000 20% 26%
$15,000以上 30% 31%

注意:如果您填寫納稅申報表,則需支付額外稅款,具體視邊際稅率而定。

展開 退休時您的儲蓄正好用上

您可以一直使用退休儲蓄計劃積累退休儲蓄,截至您71歲那一年的12月31日為止。屆時,儲蓄必須轉化為退休收入基金(RIF)等經過批准的退休收入,或以現金方式取款。 如果提取現金,則需在取款當年為提取的金額支付所得稅。若要避免所得稅,則需在您滿71歲那一年的12月31日之前,使用退休儲蓄計劃資金購買RIF。請先諮詢財務顧問,然後再根據個人需要選擇退休收入方案。

1 請參閱道明宏達理財自管退休儲蓄計劃。