投資RDSP-註冊殘障儲蓄計劃

註冊殘障儲蓄計劃

註冊殘障儲蓄計劃協助加拿大殘障人士及其家庭進行儲蓄以實現長期財務保障。

如何申請

親臨任一道明加拿大信託分行或致電1-800-387-2828

 

註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)是一項幫助加拿大殘障人士及其家人為滿足長期理財需求1而儲蓄的特殊計劃,如未來的醫療和生活成本。與RESP一樣,投資收入可以延遲納稅並且您還可能有資格享受政府補助。

 

道明註冊殘障儲蓄計劃有哪些優勢?

 

政府補助

為幫助加快您的儲蓄增長,政府會提供津貼和債券。 了解不同的津貼和債券計劃

 

延稅增長

雖然註冊殘障儲蓄計劃的供款不符合可抵稅資格,但賺取的收益可在延稅基礎上增長,直至取出資金。取款時,取款作為收入納稅。

 

無年度供款限額

終身供款限額可高達$200,000。另外,任何人都可在獲得計劃持有人的書面許可後向計劃供款。受益人滿59歲當年的年底前均可供款。

 

提款能力

註冊殘障儲蓄計劃的受益人可以採取兩種方式提款:

  • 年度提款

    年度取款(即終身殘疾補助付款(LDAP))必須在受益人滿60歲當年的年底前開始。之後,此項年度補助金對受益人的付款將持續終生。

  • 一次性提款

    這種取款方式稱為殘疾補助付款(DAP)2,可以在開設RDSP之後隨時支付給受益人。

 
 

了解可供您選擇的道明註冊殘障儲蓄計劃方案

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致電1-800-387-2828洽談選擇方案

 

1須滿足特定條件。
2如果DAP造成RDSP中的金額低於在最近10年內投入計劃的津貼和債券總額減去返還給政府的津貼和債券金額,則無法支付DAP。儘管可以隨時出於受益人的利益從計劃中取款,但是請務必注意,必須償還在取款前的10年內收到的任何補助金或債券,因為該計劃旨在鼓勵長期儲蓄。

 

道明讓您的未來生活安然無憂


 

道明自管投資註冊殘障儲蓄計劃1

此註冊儲蓄計劃可幫助加拿大殘障人士及其家庭構建更堅實的財務保障。

了解更多

亮點如下:

  • 無年度供款限額
  • 延稅增長
  • 有資格享受政府補助
  • 提供靈活的取款選擇
  • 自管賬戶

 

了解道明提供的註冊殘障儲蓄計劃

親臨任一道明加拿大信託分行

致電1-800-560-6374預約會面時間

 

1 請參閱道明宏達理財殘障人士儲蓄計劃(TD Waterhouse Disability Savings Plan)。

 

政府可以幫助您儲蓄

您的註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)可以透過兩個財政計劃享受政府補助,這些計劃可以幫助您更快速地實現儲蓄增長。


 

加拿大殘障儲蓄津貼

註冊殘障儲蓄計劃有資格享受加拿大殘障儲蓄津貼。根據您的家庭淨收入及供款額度,可以享受100%、200%或300%的相應補助金福利——最高終身限額為$70,000(如下表所示)。補助金將被支付到註冊殘障儲蓄計劃中,並一直持續到受益人年滿49歲當年年末。

 
家庭淨收入 *不超過$83,088 家庭淨收入 * 超過$83,088
第一個$500的300% (最多$1,500) 第一個$1,000的100% (最多$1,000)
下一個$1,000的200% (最多$2,000)
例:一筆$1,500的供款可產生$3,500 CDSG 例:一筆$1,000的供款可產生$1,000 CDSG

* 依2011年收入門檻調整。此門檻每年都依通貨膨脹調整。製表人:道明宏達理財加拿大有限公司(TD Waterhouse Canada Inc.)


 

加拿大殘障儲蓄債券(CDSB)

RDSP可能也有資格享受加拿大殘障儲蓄債券(CDSB)(每年支付高達$1,000)無論是否進行RDSP供款。債券可支付到RDSP中,並一直持續到受益人年滿49歲那年的年末,最高終身限額為$20,000。收入要求說明如下表所示。

 
家庭淨收入 * 不超過$24,183 家庭淨收入 * 在$24,183和$41,544之間 家庭淨收入 * 超過$41,544
每年$1,000 $1,000的部分依公式計算 $0

* 依2011年收入門檻調整。此門檻每年都依通貨膨脹調整。製表人:道明宏達理財加拿大有限公司(TD Waterhouse Canada Inc.)


 

了解道明提供的註冊殘障儲蓄計劃

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致電1-800-387-2828洽談選擇方案

 

常見問題

關於RDSP的常見問答解答如下所示。

 

收起 註冊殘障儲蓄計劃是什麼?

這是一個意在鼓勵父母和其他人為加拿大殘障人士在延稅基礎上進行儲蓄,從而構築長期經濟保障的計劃。殘障人士必須有資格享受殘障抵稅額。

 

展開 殘障抵稅額是什麼?

殘障額度(即殘障抵稅額)是一種讓符合抵免資格的殘障人士抵免他們一年應納所得稅額的一種不可退還的稅收抵免額。

 

展開 加拿大殘障儲蓄津貼是什麼?

加拿大政府推出加拿大殘障儲蓄津貼(CDSG),意在將其作為一種鼓勵透過註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)進行長期儲蓄的方式。根據受益人的家庭淨收入及供款額度,加拿大政府將提供100%、200%或300%的補助金。每個RDSP受益人一年最多可獲得$3,500補助,最高終身限額為$70,000。受益人滿49歲當年的12月31日之前繳納的註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)供款均可享受補助,這筆補助將直接發放到RDSP賬戶中。

 

展開 加拿大殘障儲蓄債券是什麼?

為補助低收入的加拿大殘障人士,政府將會根據受益人的家庭收入情況每年提供最高$1,000的補助。CDSB與個人供款無關。終身債券限額為$20,000。註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)的受益人滿49歲當年之前,均將有債券補助發放至RDSP賬戶。

 

展開 如何計算家庭淨收入?

如果受益人為未成年人,則其家庭淨收入將根據其父母或法定監護人的合併淨收入來計算。如果受益人已年滿18歲,其家庭淨收入將依受益人(及其配偶或普通法伴侶)的收入水平計算。

 

展開 何時需要償還加拿大殘障儲蓄津貼和加拿大殘障儲蓄債券?

出現以下任意一種情形時需要將政府在下列情形發生之前的10年裡為計劃支付的所有津貼和債券退還給加拿大政府:

  • 退出註冊殘障儲蓄計劃(自願退出);
  • 計劃被撤銷;
  • 計劃已支付殘障補助;
  • 受益人不再符合獲得殘障補助的資格;
  • 受益人過世。

 

資格與供款

展開 誰有資格成為受益人?

任何具有有效社會保障號碼且繳納供款時未滿60歲的加拿大居民都有資格成為RDSP受益人。受益人還必須具有享受殘障抵稅額的資格。受益人只能擁有一個RDSP賬戶。

 

展開 誰可以成為計劃持有人?

如果殘障人士已達到法定成人年齡並且擁有法定理財能力,則可以開立RDSP賬戶並且成為唯一所有者。如果受益人未成年,或不具備法定能力,則一位具有資格的計劃持有人(不一定要是加拿大居民可成為計劃持有人 -

  • 受益人的法定父母、監護人
  • 獲得代表受益人行事之合法授權的個人
  • 獲得代表受益人行事之合法授權的公共部門、機構或組織

如果持有人不為受益人,則持有人不一定要是加拿大居民,但是必須具有有效的社會保障號碼(SIN)或商業編號(公共部門、機構或組織)。

 

展開 是否可由多個持有人合開一個註冊殘障儲蓄計劃賬戶?

可以。受益人的合法父母雙方均可成為RDSP的持有人。受益人的父母和受益人自己均可成為聯名計劃持有人。

 

展開 供款額是否有限制?

特定受益人的RDSP供款沒有年度限額。然而,一個受益人的終身總限額為$200,000。供款必須在受益人滿59歲那年的年底前繳納。

 

展開 供款是否可抵稅?

註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)的供款不可抵稅。超出註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)之外退回的供款不視為受益人的收入。然而,透過計劃獲得的加拿大殘障儲蓄津貼、加拿大殘障儲蓄債券和投資收入均視為受益人的應稅收入,在從註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)中取出時需要繳稅。

 

展開 誰可以向註冊殘障儲蓄計劃供款?

只要獲得計劃持有人的書面同意,任何人均可向註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)交納供款。
如何開設和建立一個計劃

 

展開 誰可以開設註冊殘障儲蓄計劃?

合法父母一方、監護人、保護人、臨時監護人或經法律授權能代表受益人的個人均有資格開立一個註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)。經合法授權可代表受益人行事的公共部門、機構或組織也可以成為賬戶持有人。此外,達到成人年齡且具有法定行為能力的受益人可以開立一個註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)並成為計劃的持有人。

 

展開 如何設立註冊殘障儲蓄計劃?

想設立道明自管投資註冊殘障儲蓄計劃3,有資格成為計劃持有人的個人都必須聯絡我們。


 

付款和稅務

展開 可從註冊殘障儲蓄計劃中提款的類型有哪些?

RDSP計劃的受益人可從計劃中取出數種款項。終身殘疾補助付款(LDAP)是一旦開始後必須每年向受益人支付的款項,直到計劃終止或受益人死亡。
第二類款項是支付殘障補助(DAP)。這類款項可在註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)建立後隨時支付給受益人。請務必就此類型取款諮詢顧問,因為其可能需要退還政府的債券和津貼。

 

展開 從註冊殘障儲蓄計劃中提款的部分如何通報?

透過計劃獲得的加拿大殘障儲蓄津貼、加拿大殘障儲蓄債券和投資收入均視為受益人的應稅收入,在從註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)中取出時需要繳稅。註冊殘障儲蓄計劃發行機構在T4A稅單的28框中報告從計劃中取出款項的應稅額,並向受益人或受益人的法定代表人發送一份。受益人將此數額作為應稅收入填入當年的稅務申報單中。

 

展開 提款將如何處理?

取款中包括應稅額和非應稅額。加拿大殘疾儲蓄補助金(CDSG)、加拿大殘疾儲蓄債券(CDSB)及收入部分須向受益人征稅,而供款部分則不用納稅。這些付款不會影響您的聯邦政府福利資格,例如加拿大兒童福利金(Canada Child Tax Benefit)或貨勞稅退稅金(Goods and Services Tax Credit),也不會影響老年保障金(Old Age Security)或就業保險(Employment Insurance)福利。多數省分都加入了這個計劃。然而,各個省政府和區政府的規定可能有所差異。如需了解註冊殘障儲蓄計劃資產和補助金潛在影響詳情,請諮詢您所屬的省政府/區政府。


 

傷殘現象好轉

展開 如果受益人不再有嚴重或長期的心理或生理問題時,怎麼辦?

當受益人不再被視為傷殘人士時,必須在第二年的年末之前終止註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)。註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)中除去應退還給政府的債券和津貼後的所有餘額都將返還給受益人。

 

* 依2011年收入門檻調整。此門檻每年都依通貨膨脹調整。製表人:道明宏達理財加拿大有限公司(TD Waterhouse Canada Inc.)

1須滿足特定條件。
2如果DAP造成RDSP中的金額低於在最近10年內投入計劃的津貼和債券總額減去返還給政府的津貼和債券金額,則無法支付DAP。儘管可以隨時出於受益人的利益從計劃中取款,但是請務必注意,必須償還在取款前的10年內收到的任何補助金或債券,因為該計劃旨在鼓勵長期儲蓄。
3 請參閱道明宏達理財殘障人士儲蓄計劃(TD Waterhouse Disability Savings Plan)。