詞彙表

 
儲蓄和投資詞彙表

詞彙表


A

每年最低取款額(Annual Minimum Payment,AMP) - 聯邦政府要求,退休收入基金持有人(RIF)每年均應從其退休收入基金(RIF)中提取的退休收入。每年最低取款額是以每年年初計劃中餘額計算,且根據計劃持有人的出生年份,以相應的百分比算出。如果計劃持有人有配偶或普通法伴侶,則可以使用該配偶或伴侶的出生年份。


B

受益人(Beneficiary) - 被指定接受該賬戶或投資利益者。


C

加拿大退休金計劃(Canada Pension Plan,CPP) - 加拿大退休金計劃是一個「供款」計劃。這意味著該計劃的所有經費來自於員工、雇主和自雇人士的供款以及用該資金投資後獲取的利息。加拿大退休金計劃(CPP)不受一般稅收的資助。詳情請瀏覽www.hrdc.gc.ca

結轉(Carry-forward) - 如果您在任一年度未向退休儲蓄計劃繳納允許的最高供款,您可無限期結轉未使用的額度。「已結轉」的金額應在CRA出具的「報稅評估通知書」中列出。

兌現能力(Cashability) - 指在原始到期日之前隨時將擔保投資全額兌現和提取部分金額的能力。

供款(Contributions) - 存入賬戶的資金。

供款截止日期(Contribution deadline) - 您最遲可以在3月1日(閏年時為2月29日)向您的退休儲蓄計劃供款,並將供款作為上一年度或目前年度收入的扣除額。該日期過後,您僅可對目前(或隨後任一)年度的應稅收入扣除退休儲蓄計劃供款。(註:如果3月1日或2月29日是週末,則截止日期可順延到下週一。)


F

家庭受益人計劃(Family Beneficiary Plan) - 有一個以上兒童作為受益人的註冊教育儲蓄計劃(RESP),但該兒童必須是簽署人的親生子女或者收養子女。

聯邦退休金稅務抵免(Federal Pension Tax Credit) - 年滿65歲者所領取之退休金收入的前$2,000(包括透過退休收入計劃獲得的收入)可獲得聯邦稅收抵免。


G

保障收入補助(Guaranteed Income Supplement,GIS) - 每月住房相關費用所佔總收入的百分比。大部分貸款方建議GDS比率不要超過每月收入(稅前)總額的32%。


H

持有人(Holder) - 為受益人開立註冊殘障儲蓄計劃(RDSP)賬戶並負責供款的人。


I

利潤(Interest) - 投資賺取的資金(利息)。

投資收益(Investment Income)(或回報(Return)) - 透過供款/本金賺取的收益(資金)。

發行人(Issuer) - 承諾履行相關投資條款的政府、公司或機構。

個人受益人計劃(Individual Beneficiary Plan) - 為一位孩子建立的註冊教育儲蓄計劃(RESP),簽署人可以是任何人(朋友和家人)。


J

聯合簽署人(Joint Subscriber) - 由簽署人建立之註冊教育儲蓄計劃(RESP)的共同供款人。此人必須是簽署人的配偶或者普通法伴侶(Common-law)。


L

階梯式遞進(Laddering) - 由簽署人建立之註冊教育儲蓄計劃(RESP)的共同供款人。此人必須是簽署人的配偶或者普通法伴侶(Common-law)。

流動性(Liquidity) - 意指存取資金的能力。


M

到期日(Maturity) - 投資產品合約到期的時間。


N

國家兒童福利補助(National Child Benefit Supplement,NCBS) - 為有子女的低收入家庭提供支援。這是由加拿大稅務局(CRA)管理的加拿大兒童福利金(CCTB)的一部分。


O

老年保障金(Old Age Security,OAS) - 老年保障金為每月向大部分年滿65歲的加拿大人發放一次的福利(如果已申請)。還必須滿足老年保障金的居住要求。老年保障金與申請人的工作履歷沒關係,申請人也不必是退休人員。老年保障金領取人需要支付聯邦和省級所得稅。收入更高的領取人還會透過稅務系統歸還全部或部分福利。


P

退休後福利(Post-Retirement Benefit,PRB) - 退休後福利(PRB)是一種新的終生福利,於2012年1月1日生效。這會增加供款人的退休收入,隨生活費用的上漲而增加。從2013年開始,可在第二年支付福利。年齡在60到65歲之間且繼續工作的CPP和QPP退休金領取人必須供款。年滿65歲但不到70歲的人可以選擇不供款。

本金(Principal) - 最初投資金額。


Q

魁北克退休金計劃(Quebec Pension Plan,QPP) - QPP是魁北克省的加拿大退休金計劃(CPP)。詳見上文中的加拿大退休金計劃(CPP)。


R

回報(Return) - 投資期限內可能獲得的利息。

風險(Risk) - 可能遭受損失或未來收益不確定的可能性。風險的表現形式分為幾種,其中包括:金融風險、政治風險、運營風險、環境風險。


S

簽署人(Subscriber) - 為受益人開立註冊教育儲蓄計劃(RESP)賬戶並負責供款的人。


T

年期(Term) - 投資期間。