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賬戶

常見問答:免稅儲蓄賬戶(TFSA)


關於免稅儲蓄賬戶
什麼是免稅儲蓄賬戶?
誰有資格申請免稅儲蓄賬戶?
免稅儲蓄賬戶與退休儲蓄計劃有何不同?

供款
我可以供款多少?
如果無法供款至最高數額,怎麼辦?
我如何知道每年的供款限額?
我能否在特定年度超額供款?
我能否供款給配偶的免稅儲蓄賬戶?

取款
我何時可以取款?
我是否必須對取款繳納所得稅?
我可以將取出的錢花在哪些方面?
取款之後,我是否會失去這部分的供款額度?

稅務
我是否必須為自有資金納稅?
我的供款是否和退休儲蓄計劃(RSP)供款一樣可抵稅?

投資
我的TFSA內可以進行何種投資?

關於免稅儲蓄賬戶

問:什麼是免稅儲蓄賬戶(TFSA)?

答:免稅儲蓄賬戶是能夠讓加拿大居民賺錢免繳稅的註冊賬戶。透過免稅儲蓄賬戶,您可將存款進行合法投資,而且賺取的投資收入不必支付稅金。

問:誰有資格申請免稅儲蓄賬戶?

答:免稅儲蓄賬戶的設計理念是將免稅儲蓄的利益盡可能提供給更多的加拿大居民。因此,免稅儲蓄賬戶是提供給所有年齡在18歲以上、擁有社會保險號碼(SIN)的加拿大居民。

不過,在道明銀行,您必須達到法定成人年齡方可開設免稅儲蓄賬戶。因此,如果您居住在卑詩省、紐芬蘭拉布拉多省、新斯科舍省或新布朗斯維克省,則須達到這些省分的法定成人年齡19歲方可開設免稅儲蓄賬戶。不過,您可以自年滿18歲起便開始累積供款額度。

問:免稅儲蓄賬戶與退休儲蓄計劃有何不同?

答:退休儲蓄計劃是專為您提供退休後的收入。供款限額視您的收入而定,您的供款可以抵稅,但當您收到款項作為收入時,則須繳稅。

TFSA並非專為退休而設計,而是幫助您儲蓄以實現多項目標。您能供款的金額與收入無關,且供款不可抵稅。您可以隨時取款,且無需為取出款項納稅。且取款時也不會失去供款額度,您可以在隔年或之後的任一年度將取款金額再存回TFSA中。

供款

問:我可以供款多少?

答:2016年的TFSA供款限額為$5,5001。此外,您還可以結轉過去年度未使用的供款額。2009年至2012年的年度供款限額為$5,000,2013年至2014年的供款限額為$5,500,2015年的供款限額為$10,000。

1 聯邦政府可能隨時調整年度免稅儲蓄賬戶供款限額。

問:如果無法供款至最高數額,怎麼辦?

答:您可以將未供款的數額無限期延續到未來年度使用。

因此在2016年,您可供款$5,500(2016年1的年度供款限額),加上過去年度未使用的供款額(2009年至2012年的年度供款限額為$5,000,2013年至2014年的供款限額為$5,500,2015年的供款限額為$10,000)。

1 聯邦政府可能隨時調整年度免稅儲蓄賬戶供款限額。

問:我如何知道每年的供款限額?

答:每年,政府都會計算您可用的TFSA供款額度。收到T1報稅評估通知書(Notice of Assessment)時,就會知道您的供款限額。

問:我能否在特定年度超額供款?

答:如果您的供款超過限額,將為超出的金額每月支付1%的罰款。

問:我能否向配偶的TFSA進行配偶供款?

答:否。您不能直接向配偶的TFSA供款,但可直接向配偶的退休儲蓄計劃供款。不過您可以提供資金給配偶,由配偶向自己的TFSA供款。您的配偶從TFSA中的資金所賺取的任何收入均為其所有,將不會歸屬到您身上。

取款

問:我何時可以取款?

答:您可以隨時從TFSA取款1,並不需要達到某一年齡才可取款。

1受某些條款限制,具體情況視所選投資而定。

問:我是否必須對取款繳納所得稅?

答:否,您不必對取出的款項納稅。

由於TFSA的提領不算課稅所得,所以不影響您可能獲得的聯邦收入驗證福利(Federal income-tested benefits)或稅額扣抵,其中包括加拿大兒童福利金(Canada Child Tax Benefit)、工作所得稅福利(Working Income Tax Benefit)、商品與服務稅額扣抵(Goods and Services Tax Credit)以及老人稅額扣抵(Age Credit)。TFSA提領亦不會減少您依所得水準所獲得的福利,如老年保障金(Old Age Security)、保障收入補助(Guaranteed Income Supplement)以及失業保險給付(Employment Insurance benefits)。

問:我可以將取出的錢花在哪些方面?

答:您希望的任何方面。您既可以等到退休,使用這筆錢來補充您從退休金、退休儲蓄計劃或其他來源獲得的退休收入,也可以使用這筆錢實現一些短期儲蓄目標(例如購買新車或度假),還可以用它來因應突發性需要,如房屋維修等。

問:取款之後,我是否會失去這部分的供款額度?

答:不會,您永遠不會失去供款額度。事實上,您可以對取出的金額重新供款回去。您必須等到明年才能再次供款,但是您的再次供款額度可以延續到將來使用。

例如,2013年1月,您向免稅儲蓄賬戶供款$5,5001,然後於2014年1月供款$5,500。然後在2014年的夏天,您提領$3,000來支付住家的修繕費用。您不能在2014年將那筆$3,000重新供款回去,但可將其加至您在2015年的供款額之中。

12016年的年度供款限額為$5,500。2009年至2012年的年度供款限額為$5,000。2013年至2014年的年度供款限額為$5,500。2015年的年度供款限額為$10,000。免稅儲蓄賬戶的年度供款限額由聯邦政府隨時變更。免稅儲蓄賬戶的超額供款將根據當月供款的最高超額按月支付1%罰款。在取出超額之前,罰款將按月計算。

稅務

問:我是否必須為自有資金納稅?

答:否。您無需為賬戶內賺取的投資收益納稅,也無需為取出的款項繳納所得稅。

問:我的供款是否和退休儲蓄計劃供款一樣可抵稅?

答:否。您無法將TFSA的供款從收入中扣除,但退休儲蓄計劃供款則可以。

投資

問:我的TFSA內可以進行何種投資?

答:您可以在TFSA內進行多種像在退休儲蓄計劃內的相同投資,包括互惠基金、擔保投資證(GIC)、股票和債券。

備註:上述有關免稅儲蓄賬戶的資訊係根據加拿大政府提供的最新資訊。想了解更多或查看更新資訊,請瀏覽加拿大稅務局(Canada Revenue Agency)網站的TFSA資訊頁面

有關TFSA以及您如何實現儲蓄目標的更多資訊,請致電我們

1-800-387-2828
或親臨當地的
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